C1 Tecnologia e Assessoria.

📝 Etapas principais da declaração de impostos empresariais

1. Organização da documentação

• Reunir balanços, demonstrativos contábeis e relatórios financeiros.
• Separar notas fiscais de entrada e saída, folha de pagamento e contratos.
• Garantir que a escrituração contábil esteja atualizada.

2. Definição do regime tributário

• Simples Nacional: declaração via PGDAS-D, com apuração mensal.
• Lucro Presumido: cálculo trimestral do IRPJ e CSLL com base em percentuais fixos sobre a receita.
• Lucro Real: apuração detalhada do lucro líquido ajustado, com maior complexidade e necessidade de escrituração completa.

3. Cálculo dos tributos

• IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): calculado sobre o lucro da empresa.
• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): também sobre o lucro, mas com alíquotas específicas.
• Outros tributos podem incluir PIS, COFINS, ISS, ICMS, dependendo da atividade.

4. Preenchimento das declarações

• Utilizar programas oficiais da Receita Federal (como o LALUR/LACS para Lucro Real ou PGDAS-D para Simples).
• Informar corretamente receitas, despesas, deduções e créditos tributários.
• Validar os dados com certificado digital da empresa.

5. Transmissão à Receita Federal

• Enviar as declarações eletronicamente dentro dos prazos legais.
• Emitir e pagar os DARFs (Documentos de Arrecadação de Receitas Federais).

6. Acompanhamento e compliance

• Conferir o status da entrega no sistema da Receita.
• Manter relatórios e comprovantes organizados para futuras auditorias.
• Corrigir eventuais inconsistências por meio de declarações retificadoras.

⚠️ Pontos críticos

• Prazos: atrasos geram multas e juros.
• Certificado digital: obrigatório para transmissão.
• Regime correto: escolher errado pode aumentar a carga tributária.
• Acompanhamento contábil: essencial para evitar inconsistências e autuações.

🌍 Como eu apoio no planejamento tributário internacional

1. Mapeamento de regimes fiscais

• Comparo sistemas tributários de diferentes países.
• Identifico tratados de bitributação que evitam pagar imposto duas vezes sobre a mesma renda.
• Avalio incentivos fiscais internacionais (ex.: zonas francas, regimes especiais).

2. Estruturação societária

• Sugiro modelos de organização (holding, subsidiárias, joint ventures) que reduzem riscos e otimizam impostos.
• Analiso impactos de transfer pricing (preços de transferência entre empresas do mesmo grupo).

3. Gestão de riscos e compliance

• Apoio na criação de políticas internas para evitar autuações e penalidades.
• Indico boas práticas de documentação e relatórios exigidos por autoridades fiscais internacionais.

4. Eficiência financeira

• Simulo cenários de tributação em diferentes jurisdições.
• Avalio custos de repatriação de lucros e dividendos.
• Identifico oportunidades de planejamento sucessório e patrimonial em nível global.

5. Monitoramento contínuo

• Acompanho mudanças em legislações internacionais (como BEPS da OCDE).
• Alerto sobre novas regras de transparência e troca automática de informações entre países.

📝 Etapas em que eu posso apoiar

1. Organização de documentos

• Listo os relatórios e comprovantes necessários (notas fiscais, folha de pagamento, contratos, balanços).
• Estruturo checklists para não deixar nada de fora.

2. Escolha e revisão do regime tributário

• Explico diferenças entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
• Mostro vantagens e desvantagens de cada regime para o perfil da empresa.

3. Cálculo e simulação de tributos

• Auxilio na projeção de impostos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS e ISS.
• Simulo cenários para avaliar impacto financeiro e planejar fluxo de caixa.

4. Preenchimento das declarações

• Indico quais sistemas oficiais usar (PGDAS-D, ECF, DCTF, etc.).
• Apoio na organização das informações que precisam ser inseridas.

5. Cumprimento de prazos

• Crio calendários de obrigações fiscais (mensais, trimestrais e anuais).
• Relembro datas críticas para evitar multas e juros.

6. Compliance e acompanhamento

• Sugiro boas práticas de documentação para auditorias futuras.
• Indico como corrigir inconsistências com declarações retificadoras.

💡 Exemplo prático

Uma empresa de serviços no Lucro Presumido precisa:

• Apurar IRPJ e CSLL trimestralmente.
• Declarar PIS e COFINS mensalmente.
• Entregar ECF e DCTF anualmente.
  Eu ajudo a organizar esse calendário, calcular os valores estimados e estruturar relatórios para facilitar a entrega.